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南京农业大学基本建设财务管理办法(试行)
来源:未知 作者:admin 发布时间:2003-09-17 13:09

南京农业大学基本建设财务管理办法(试行)

一、总 则

(一)为加强基本建设财务管理,提高基本建设资金的管理水平,搞好基本建设的经济核算,保证基本建设项目的顺利实施,提高投资效果。建立规范的财务工作秩序,根据国家基本建设有关规定,结合我校实际,特制定本办法。
(二)基本建设资金,包括国家基金拨款和学校自有资金。
(三)基本建设财务管理的主要任务是:积极组织项目资金,保证基建工程的顺利进行;加强投资核算,提高投资效益;加强财务监督,维护国家的财务制度和财经纪律。
(四)基建财务要严格按照国家统一制定会计科目进行核算,实行专款专用的原则.认真贯彻执行“会计法”及“会计基础工作规范”,遵守国家有关财经法规、财务制度及学校内部有关制度。
本办法(试行)自一九九八年元月一日执行。

二、管 理

(五)我校的基建财务管理,必须以国家有关政策和各种财务规章制度为依据,认真做好资金的计划管理,加强概(预)算和年度财务决算、竣工决算的管理,做到设计有概算,施工有预算,费用开支有标准;严格按照施工合同和施工图预算,根据施工进度及竣工结算办理价款结算等。
(六)基建财务要正确掌握工程实施及进展情况,对每一项工程的计划、设计、概(预)算和工程的承包合同或中标书等的具体内容(如工程的项目、造价、图纸、开工和竣工时间,工程材料的供应方式和工程的价款等事项)以及双方的权利义务等都要有详细的了解,对记载不符合规定和财务手续不完备的严禁付款。
(七)凡是基本建设工程所开支费用都要有负责此项工作的经办人及分管处领导签字。审批的原则是:手续齐全、实事求是,精打细算,留有余地,不多付款。
实行校、处两级审批制,审批的权限为:凡一次开支在1万元(含1万元)以上的,由分管基建的校长审批;1万元以下的由基建处分管财务的处长审批。
(八)全面推行建设工程审计制度。
1.实行公开招标的工程,基建处应委托有资质的单位编制工程预算;实行议标的工程,编制的工程预算须经审计部门或建设银行审核。
2.工程竣工后,施工单位应在规定的时间内提供项目决算书,由基建处负责送至学校审计部门。基建处根据校审计部门提供的工程项目竣工决算审计报告办理最终结算手续。若审计结果所确定的审减金额占送审数的±4%(不含±4%)以内,则按审计结论办理决算;若审计结果所确定的审减金额占送审数的±4%以上(含±4%),则审计费用由施工单位负责。
3.对基础及若干隐蔽工程,必须在基建处(设计院)或工程监理公司及施工单位会审签证后,才能加以隐蔽。对工程变更、施工现场签单,须在处长或基建处工程管理科科长、现场施工技术员及现场监理人员(总监)共同确认并签字后方可生效。
(九)严格执行国家有关政策和财经法规,一切收入和支出都要符合财务手续,如实记帐,不准截留、挪用、转移和私设“小金库”,否则将追究有关人员的责任。
(十)财务人员和审批的各级领导要认真履行自己的岗位职责和审批权限,凡因对工程不负责任、手续不齐造成损失者要根据情节追究领导和财会人员的责任。
(十一)财会人员要按财会法规认真审核记帐,做到日清月结,帐款物相符,管理的现金、票据不出差错,支付款项手续齐全,按时按规定填报各种报表。

三、财务人员岗位职责
(十二)主管会计会计职责
1.根据基本建设经济业务,按照《会计法》、《建设单位会计制度》设立帐户,实行专款专用,做好基本建设会计核算工作。并接受上级主管部门对财务工作的领导和校计财处、审计处对基建财务工作的指导和监督。
2.根据有关资料做好与施工单位的工程价款的结算工作。
3.根据国家财务制度和有关规定,编拟财务计划,按期编报会计月报和年终财务决算。。
4.负责会计档案的收集整理和登记移交工作。注意财务信息的保密及财务资料的积累。
5.根据上级要求,认真做好基建投资统计工作。
6.办理其他有关财务工作和领导交办的工作。_
(十三)出纳人员岗位职责
1. 按照国家现金管理制度和结算制度的规定,办理款项收支工作,做到日清月结,帐实相符。
2. 及时对帐,催办各种应收及暂付款,清理领出支票。如发现问题,查明原因,并及时向领导汇报,妥善解决。
3. 管好财务专用章,认真做好银行支票、现金及各种票据的保管工作。
4. 正确计算材料差价,保管好工程合同。
5. 办理其他有关财务工作和领导交办的工作